Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar: Das sollten Lehrer wissen
Steuervorteile nutzen und gleichzeitig die eigene Arbeitskraft absichern
Google Reviews
5.0 Stars | 6 reviews
17.09.2025
Lehrer, BU
Was Sie über die steuerliche Behandlung Ihrer BU wissen sollten
Als Lehrer tragen Sie eine besondere Verantwortung und sind gleichzeitig besonderen Belastungen ausgesetzt. Die Absicherung Ihrer Arbeitskraft durch eine Berufsunfähigkeitsversicherung ist daher essentiell. Doch wie verhält es sich mit den steuerlichen Aspekten? Die gute Nachricht: Sie können Ihre BU-Beiträge unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich geltend machen.
In diesem Beitrag erfahren Sie, wie Sie als Lehrer Ihre Berufsunfähigkeitsversicherung optimal in der Steuererklärung nutzen und was Sie bei der Versteuerung einer möglichen BU-Rente beachten müssen.
In diesem Artikel lernen Sie:
Das Wichtigste in Kürze
BU-Beiträge sind grundsätzlich absetzbar: Als Lehrer können Sie Ihre Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung als Sonderausgaben steuerlich geltend machen, allerdings gelten Höchstgrenzen von 1.900 € jährlich.
Höchstbeträge oft bereits ausgeschöpft: Die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden auf denselben Höchstbetrag angerechnet, wodurch für die BU häufig kein Spielraum mehr bleibt.
Nur der Ertragsanteil der BU-Rente ist steuerpflichtig: Bei einer ausgezahlten BU-Rente müssen Sie nur einen bestimmten Prozentsatz versteuern, der von der Rentendauer abhängt.
Grundfreibetrag schützt vor Steuerlast: Mit 12.096 € für Alleinstehende (2025) bleiben viele BU-Renten komplett steuerfrei.
Eintragung in Anlage Vorsorgeaufwand: Die BU-Beiträge tragen Sie in Zeile 49 (eigenständige BU) oder Zeile 7 (BU-Zusatzversicherung) ein.
Ich bin Albert Sibert, unabhängiger Finanzberater und Versicherungsexperte für Studenten, Beamte und Lehrer. Ich helfe seit Jahren dabei, komplexe Versicherungsthemen verständlich zu machen, damit Sie gute Entscheidungen treffen können. Auch bei PKV oder BU.
Disclaimer: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine fachliche Beratung. Die Informationen können sich regelmäßig ändern. Trotz sorgfältiger Recherche und Fachkenntnis übernehme ich keine Gewähr oder Haftung für Richtigkeit, Aktualität oder Vollständigkeit.
Was ist eine Berufsunfähigkeitsversicherung für Lehrer?
Als Lehrer stehen Ihnen je nach Beschäftigungsverhältnis unterschiedliche Absicherungsmöglichkeiten zur Verfügung. Die Unterscheidung zwischen verbeamteten und angestellten Lehrern spielt dabei eine zentrale Rolle.
Verbeamtete Lehrer unterliegen den beamtenrechtlichen Regelungen zur Dienstunfähigkeit. Für Sie gibt es die spezielle Dienstunfähigkeitsversicherung (DU), die bei einem amtlichen Bescheid ohne eigene Prüfung durch den Versicherer leistet.
Angestellte Lehrer benötigen hingegen eine klassische Berufsunfähigkeitsversicherung. Planen Sie eine spätere Verbeamtung, empfiehlt sich eine BU mit integrierter DU-Klausel.
Die Statistik unterstreicht die Bedeutung dieser Absicherung: Etwa 30 % der Lehrer in Deutschland scheiden vorzeitig aus dem Dienst aus und erreichen nicht die gesetzlich geregelte Altersgrenze. Die häufigsten Gründe sind psychische Erkrankungen, Burnout und Erkrankungen des Bewegungsapparates.
(Quelle:beamtenservice.de)
Sind Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar für Lehrer?
Ja, Ihre BU-Beiträge können Sie grundsätzlich als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben. Allerdings gelten hierbei bestimmte Grenzen und Einschränkungen, die Sie kennen sollten.
Höchstbeträge für sonstige Vorsorgeaufwendungen
Die BU-Beiträge fallen unter die Kategorie „sonstige Vorsorgeaufwendungen“. Für diese gelten folgende Höchstbeträge:
| Personengruppe | Höchstbetrag 2025 |
| Angestellte Lehrer | 1.900 € |
| Verbeamtete Lehrer | 1.900 € |
| Selbstständige | 2.800 € |
(Quellen:allianz.de,swisslife.de)
Die Krux mit der Anrechnung
Praktische Einschränkung: Die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden auf denselben Höchstbetrag angerechnet. Bei einem Bruttoeinkommen von bereits rund 2.000 € monatlich übersteigen Ihre Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge in der Regel bereits den Höchstbetrag von 1.900 € (Quelle:allianz.de).
Berechnung des verbleibenden Betrags:
1.900 € (Höchstbetrag) minus Ihre jährlichen Kranken-/Pflegeversicherungsbeiträge = verbleibender Betrag für BU-Beiträge
Alternative: Kombination mit Rürup-Rente
Eine interessante Option bietet die Kombination Ihrer BU mit einer Rürup-Rente. Hier gelten deutlich höhere Höchstbeträge:
Alleinstehende: ca. 29.344 € (2025)
Verheiratete: ca. 58.688 € (2025)
Diese Variante kann sich besonders für Sie lohnen, wenn Sie höhere BU-Beiträge zahlen und gleichzeitig fürs Alter vorsorgen möchten.
Wie funktioniert die steuerliche Absetzung bei der Steuererklärung für Lehrer?
Die Eintragung Ihrer BU-Beiträge in der Steuererklärung ist unkompliziert, wenn Sie wissen, wo die entsprechenden Felder zu finden sind.
Schritt-für-Schritt-Anleitung
Öffnen Sie die Anlage Vorsorgeaufwand in Ihrer Steuererklärung
Tragen Sie Ihre Beiträge ein: Eigenständige BU: Zeile 49, BU-Zusatzversicherung (gekoppelt an andere Versicherungen): Zeile 7
Geben Sie den Jahresbeitrag an (nicht die Monatsbeiträge)
Belege aufbewahren: Normalerweise müssen Sie keine Nachweise einreichen, das Finanzamt kann diese aber anfordern
(Quelle:steuern.de)
Elektronische Steuererklärung über ELSTER
Bei der elektronischen Übermittlung finden Sie die entsprechenden Felder im Bereich „Vorsorgeaufwendungen“. Die Struktur entspricht der Papierform, ist aber benutzerfreundlicher aufbereitet.
Wichtiger Hinweis: Bewahren Sie Ihre Versicherungsunterlagen und Beitragsnachweise mindestens vier Jahre auf. Das Finanzamt kann diese im Rahmen einer Prüfung nachfordern (Quelle:swisslife.de).
Muss die Berufsunfähigkeitsrente versteuert werden?
Falls Sie tatsächlich berufsunfähig werden und eine BU-Rente beziehen, stellt sich die Frage nach der Versteuerung. Die gute Nachricht vorweg: In vielen Fällen bleibt die BU-Rente komplett steuerfrei.
Grundprinzip: Nur der Ertragsanteil ist steuerpflichtig
Anders als bei der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente müssen Sie bei einer privaten BU-Rente nur den sogenannten Ertragsanteil versteuern. Dieser richtet sich nach der voraussichtlichen Dauer der Rentenzahlung:
| Rentendauer | Ertragsanteil |
| 1 Jahr | 0 % |
| 10 Jahre | 12 % |
| 20 Jahre | 21 % |
| 30 Jahre | 30 % |
| Lebenslang (ab 65) | 18 % |
(Quellen:allianz.de,wuerttembergische.de)
Praktisches Rechenbeispiel
Sie sind 37 Jahre alt und beziehen eine BU-Rente von 2.000 € monatlich für die nächsten 30 Jahre:
Monatliche BU-Rente: 2.000 €
Jährliche BU-Rente: 24.000 €
Ertragsanteil (30 %): 7.200 €
Zu versteuerndes Einkommen: 7.200 €
Da der Grundfreibetrag 2025 bei 12.096 € für Alleinstehende liegt, würde in diesem Fall keine Steuer anfallen (Quellen:hanseaticbank.de,mainpost.de).
Grundfreibeträge 2025
| Status | Grundfreibetrag |
| Alleinstehende | 12.096 € |
| Verheiratete | 24.192 € |
(Quelle:smartsteuer.de)
Wichtig zu wissen: Die BU-Rente müssen Sie als „sonstiges Einkommen“ in Ihrer Steuererklärung angeben, auch wenn letztendlich keine Steuer anfällt (Quelle:verivox.de).
Fazit: Steuervorteile optimal nutzen und individuell beraten lassen
Die steuerliche Behandlung der Berufsunfähigkeitsversicherung bietet Ihnen als Lehrer durchaus Vorteile: Die Beiträge sind grundsätzlich absetzbar und eine eventuelle BU-Rente wird nur teilweise versteuert. Allerdings zeigt die Praxis, dass die Höchstbeträge oft bereits durch andere Vorsorgeaufwendungen ausgeschöpft sind.
Die Wahl der richtigen Absicherungsstrategie hängt von vielen individuellen Faktoren ab: Ihrem Beamtenstatus, Ihrer familiären Situation, Ihrem Einkommen und Ihren persönlichen Vorsorgezielen. Besonders die Entscheidung zwischen einer reinen BU, einer Dienstunfähigkeitsversicherung oder einer Kombination mit der Rürup-Rente kann schnell komplex werden.
Möchten Sie sicherstellen, dass Sie sowohl bei der Absicherung als auch bei den steuerlichen Aspekten die optimale Lösung für Ihre persönliche Situation finden? Lassen Sie uns gemeinsam Ihre individuelle Vorsorgestrategie entwickeln. In einem kostenfreien Beratungsgespräch analysiere ich Ihre aktuelle Situation und zeige Ihnen, wie Sie Ihre Arbeitskraft optimal absichern und dabei die steuerlichen Vorteile bestmöglich nutzen können. Vereinbaren Sie jetzt Ihren persönlichen Beratungstermin und schaffen Sie Klarheit für Ihre finanzielle Zukunft.
Jetzt kostenfreie Beratung buchen
Vereinbaren Sie jetzt Ihre persönliche Beratung mit mir und finden Sie die richtige Vorsorge-Lösung, die wirklich zu Ihnen passt.
FAQ zur Berufsunfähigkeitsversicherung und Steuern für Lehrer
Kann ich die Berufsunfähigkeitsversicherung in meiner Steuererklärung absetzen?
Ja, Sie können Ihre BU-Beiträge grundsätzlich als Sonderausgaben in der Kategorie „sonstige Vorsorgeaufwendungen“ absetzen. Als angestellter oder verbeamteter Lehrer gilt für Sie ein Höchstbetrag von 1.900 € jährlich (Quellen:allianz.de,handelsblatt.com).
Beachten Sie jedoch: Dieser Höchstbetrag wird meist bereits durch Ihre Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft. Prüfen Sie daher Ihre individuellen Beiträge, um zu ermitteln, ob noch Spielraum für die BU-Beiträge vorhanden ist.
Zählt Berufsunfähigkeitsversicherung als Einkommen?
Die Frage muss differenziert beantwortet werden:
BU-Beiträge: Nein, diese sind Ausgaben und mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen.
BU-Rente: Ja, eine ausgezahlte BU-Rente gilt als steuerpflichtiges Einkommen. Allerdings wird nur der Ertragsanteil versteuert, nicht die gesamte Rente.
(Quellen:allianz.de,handelsblatt.com)
Wo wird die Berufsunfähigkeitsrente in der Steuererklärung eingetragen?
Die BU-Rente geben Sie als „sonstiges Einkommen“ in Ihrer Steuererklärung an
Eine Steuerpflicht entsteht erst, wenn Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag von 12.096 € (Alleinstehende, 2025) überschreitet. Da nur der Ertragsanteil der BU-Rente versteuert wird, bleiben viele BU-Renten in der Praxis steuerfrei.
(Quellen:allianz.de, smartsteuer.de).
Wo trage ich eine Berufsunfähigkeitsversicherung in Elster ein?
In der elektronischen Steuererklärung (ELSTER) tragen Sie Ihre BU-Beiträge in der Anlage Vorsorgeaufwand ein:
Eigenständige Berufsunfähigkeitsversicherung: Zeile 49
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (gekoppelt an andere Versicherungen): Zeile 7
(Quellen:getsurance.de,steuern.de)
Die Navigation in ELSTER führt Sie automatisch zu den richtigen Eingabefeldern, wenn Sie den Bereich „Vorsorgeaufwendungen“ auswählen.
Albert Sibert
Versicherungsexperte
Über den Autor
Albert Sibert ist staatlich geprüfter Finanzanlagen- und Versicherungsfachmann mit über fünf Jahren Erfahrung. Als Experte für Berufseinsteiger, duale Studenten sowie Beschäftigte im öffentlichen und privaten Dienst begleitet er seine Mandanten mit dem Best-Select-Prinzip und dem Zugang zu über 250 Partnergesellschaften.
Geprägt durch eigene familiäre Erfahrungen mit finanzieller Unsicherheit verfolgt er heute die Mission, Menschen Sicherheit, Klarheit und wirtschaftliche Freiheit zu ermöglichen.
