Rürup-Rente für Selbstständige 2026

Nina, 33, führt seit vier Jahren eine eigene Physiotherapie-Praxis in Karlsruhe. Einen Arbeitgeberzuschuss zur Altersvorsorge gibt es für sie nicht mehr, und die freiwilligen Beiträge zur gesetzlichen Rente erschienen ihr nie besonders lohnend. Als ihre Steuerberaterin zum Jahresende auf die Rürup-Rente für Selbstständige zu sprechen kam, war Ninas erste Frage: Wie viel bringt mir das eigentlich konkret – und wo ist der Haken?

Rürup-Rente für Selbstständige: Was die Basisrente überhaupt ist

Die Rürup-Rente, offiziell Basisrente, ist neben der gesetzlichen Rentenversicherung die zweite Säule der sogenannten Basisversorgung fürs Alter. Eingezahlte Beiträge mindern über den Sonderausgabenabzug unmittelbar die Steuerlast, im Gegenzug ist das angesparte Kapital fest gebunden: Es wird ausschließlich als lebenslange Rente ausgezahlt, frühestens ab 62 Jahren. Für Selbstständige, die keinen Zugang zu einer betrieblichen Altersvorsorge mit Arbeitgeberzuschuss haben, ist das eine der wenigen Möglichkeiten, staatlich anerkannt und steuerlich gefördert fürs Alter vorzusorgen.

Höchstbetrag 2026: Wie viel steuerlich absetzbar ist

2026 liegt der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen bei 30.826 € für Ledige und 61.652 € für gemeinsam veranlagte Ehepaare. Er berechnet sich aus der bundeseinheitlichen Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung von 124.800 € jährlich, multipliziert mit deren Beitragssatz von 24,7 % – beide Werte legt die Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung jährlich neu fest. Seit dem Jahr 2023 sind Altersvorsorgeaufwendungen zu 100 % als Sonderausgaben abziehbar, nachdem der Abzug in den Jahren davor schrittweise von einem geringeren Anteil aus angehoben wurde.

Warum das für Selbstständige besonders vorteilhaft ist

Bei sozialversicherungspflichtig Beschäftigten wird der Höchstbetrag um die Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteile zur gesetzlichen Rentenversicherung gekürzt – ein großer Teil des Volumens ist also bereits belegt. Selbstständige ohne Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rente haben diesen Abzug in aller Regel nicht und können den Höchstbetrag damit deutlich weiter für die Rürup-Rente ausschöpfen. Gerade bei guten Jahren mit entsprechend hoher Steuerlast wirkt sich das spürbar auf die tatsächliche Steuerersparnis aus.

Was gegen eine volle Ausschöpfung sprechen kann

Der Steuervorteil beim Einzahlen ist nur die eine Seite. Das Kapital ist bis zum Rentenbeginn gebunden, nicht vorzeitig entnehmbar, nicht beleihbar und nicht im klassischen Sinn vererbbar. In der Rente greift die nachgelagerte Besteuerung: Verträge, die ab 2040 zu laufen beginnen, werden voll versteuert, für früher startende Renten gilt ein reduzierter, vom Jahr des Rentenbeginns abhängiger Besteuerungsanteil. Wer neben der Rürup-Rente auch kurzfristig verfügbares Kapital braucht, wägt den Höchstbetrag deshalb besser gegen den eigenen Liquiditätsbedarf ab, statt ihn automatisch voll auszureizen. Wie sich Rürup-Rente und das ab 2027 startende Altersvorsorgedepot für Selbstständige ergänzen oder ersetzen lassen, beschreibe ich im Artikel Altersvorsorgedepot für Selbstständige: Endlich förderberechtigt.

Typische Fehler bei der Rürup-Rente für Selbstständige

In der Praxis wiederholen sich bei der Rürup-Rente dieselben Stolpersteine:

• Höchstbetrag voll ausschöpfen, ohne die eigene Liquidität zu prüfen – das gebundene Kapital steht im Ernstfall nicht zur Verfügung.
• Rürup als einzige Altersvorsorge nutzen, obwohl gerade die fehlende Flexibilität einen zweiten, liquideren Baustein wie einen ETF-Sparplan sinnvoll ergänzt.
• Die nachgelagerte Besteuerung in der Rente unterschätzen und nur die Steuerersparnis beim Einzahlen betrachten.
• Vertrag ohne Vergleich von Kosten und Rentenfaktor abschließen – beide Größen entscheiden maßgeblich über die spätere Rentenhöhe.
• Absicherung der eigenen Arbeitskraft vernachlässigen, weil die Aufmerksamkeit allein auf der Altersvorsorge liegt, obwohl gerade Selbstständige ohne gesetzliche Erwerbsminderungsrente zusätzlichen Absicherungsbedarf haben.

Rürup, Altersvorsorgedepot oder ETF-Sparplan – oder eine Kombination?

Rürup, das kommende Altersvorsorgedepot und ein freier ETF-Sparplan schließen sich nicht gegenseitig aus. Einen strukturierten Vergleich aller drei Wege, auch mit Blick auf Angestellte, habe ich im Artikel Riester, Rürup oder ETF-Sparplan: Was passt zu Ihnen? zusammengefasst. Wie ich die einzelnen Bausteine für Selbstständige zu einer stimmigen Strategie kombiniere, erkläre ich auf der Leistungsseite Altersvorsorge.

Wollen Sie wissen, wie viel vom Höchstbetrag 2026 für Ihre konkrete Steuersituation als Selbstständige:r sinnvoll ist? Vereinbaren Sie ein kostenfreies Erstgespräch– ich rechne mit Ihnen gemeinsam durch, welche Einzahlung sich für Ihre Situation wirklich lohnt.

Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts-, Steuer- oder Anlageberatung. Er basiert auf dem Stand der Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 (Stand August 2026) – spätere Änderungen sind nicht berücksichtigt. Trotz sorgfältiger Recherche wird keine Gewähr für Richtigkeit, Vollständigkeit oder Aktualität der genannten Beträge und steuerlichen Regelungen übernommen. Für eine auf Ihre Situation zugeschnittene Einschätzung empfehle ich ein persönliches Erstgespräch; für die steuerliche Umsetzung ziehen Sie zusätzlich Ihren Steuerberater hinzu.